Эксперты не доверяют отчету Mazars о резервах Binance

Недавно Mazars провели аудит компании Binance с целью закрыть вопрос наличия резерва денежных средств на случай форс-мажорных обстоятельств. После этого в комьюнити появились дискуссии, в ходе которых было обнаружено множество экспертов, не доверяющих аудиту.

The Wall Street также решили провести исследование, согласно которому увидят отношение экспертов к вопросу биткоин-резервов Binance.

Отчет аудиторской фирмы Mazars о биткоин-резервах Binance не убедил в безопасности активов пользователей на платформе. Об этом заявили опрошенные The Wall Street Journal эксперты.

Напомним, что 7 декабря Binance опубликовали письмо, в котором рассказали о результатах проведенного аудита компанией Mazars. Последние, к слову, проводили исследования и с компанией экс-президента США Дональда Трампа, а потому их имя должно было что-то сказать экспертам в ходе проверки Binance. По крайней мере так думали представители криптовалютной биржи.

По словам Mazars в ходе проверки в учет брались “обернутые” монеты в сетях Bitcoin, Ethereum и Binance Smart Chain (BNB). Для анализа брались только основные активы биржи, не затрагивая американское подразделение Binance.

Экс-член Совета по стандартам финансового учета Хэл Шредер, занимающий по совместительству должность инвестиционного менеджера, сообщил о негативных моментах в отчетах Mazars. По его словам в докладах аудиторской компании есть брешь, которая не дает точного понимания о качестве внутреннего контроля биржи, а по отчету сложно понять настолько точны бухгалтерские отчеты в Binance:

Мы не знаем, насколько хороши системы Binance для ликвидации активов, чтобы покрыть любые маржинальные кредиты. И помним, что в США, даже при наличии хороших механизмов, банки иногда были застигнуты врасплох. В свете того, что мы видели на Багамских Островах, я не хочу делать вывод, что все хорошо.

Стоит также не забывать и о том, что корпоративная структура крупнейшей криптовалютной биржи Binance не имеет прозрачности. Патрик Хиллман, занимающий в компании должность директора по стратегиям, сообщил, что компания находится в смущенном состоянии из-за такого и будут разрешать этот вопрос.

Что касается аудита Mazars, то в случае с проведенной проверкой есть еще один момент, который не нравится экспертам. Их письмо было адресовано Binance Capital Management, которая зарегистрирована на Британских Виргинских Островах. Руководство Binance не смогло подтвердить, что именно эта компания является материнской и контролирует все активы Binance.

О несовершенности проведенного аудита высказался и Дуглас Кармайкл, один из профессоров Колледжа Баруха и экс-главный аудитор компании PCAOB. По его словам анализ криптовалютной биржи был недостаточно тщательным и написанный документ не соответствует всем требованиям, а само понятие проведенного “аудита” — это скорее грубое искажение данного термина в случае с Binance.

Mazars подвели итоги касательно проведенного аудита. По их словам общий объем контролируемых активов биржей составляет 597 602,29 BTC, остаток чистых обязательств перед пользователями — 575 742,42 BTC, а остаток основных средств составляет 582 485,93 BTC.

В случае сравнения объема контролируемых биржей активов и чистых обязательств перед пользователями видно, что резерв составляет 101%. Разница между общим объемом имеющихся активов и остатком чистых обязательств перед пользователями составляет 21 860 BTC. Эта сумма по словам Джессики Юнг из Binance состоит из кредитов, выданных клиента в BTC под залог в других активах.

Джон Рид Старк, президент John Reed Stark Consulting сообщил, что его жизненный опыт говорит о тревожных звоночках в сторону Binance:

Отчет Binance о “доказательстве резервов” не рассматривает эффективность внутреннего финансового контроля, не содержит мнения или вывода о гарантиях и даже не ручается за цифры. Проработав более 18 лет в отделе правоприменения SEC, я бы это определил как тревожные сигналы.

Фото: Hugo Amaral/ SOPA Images/ LightRocket/ Getty Images

Binance решили провести аудит и придать прозрачности своим резервам после падения FTX. Из-за недоверия клиентов к криптовалютным площадкам Чанпэн Чжао, владелец Binance, решил попытаться вернуть его, однако из-за такого аудита у многих экспертов появилось больше новых вопросов, чем полученных ответов.